الربح يُحسب عند البيع، أما النقد فيدخل عند التحصيل. عندما تبيع أكثر بالآجل، أو تشتري بضاعة إضافية لتلبية النمو، يرتفع الربح على الورق بينما يخرج النقد فعلاً.
مثال بالأرقام
محل يبيع بهامش مجمل 35%. في الشهر الثاني زادت المبيعات 30%، لكن نسبة البيع بالآجل ارتفعت من 30% إلى 50%.
مثال توضيحي ببيانات افتراضية، بالشيكل
| البند | الشهر 1 | الشهر 2 |
|---|---|---|
| المبيعات | 100,000 | 130,000 |
| منها نقداً | 70,000 | 65,000 |
| تحصيل ديون سابقة | 30,000 | 30,000 |
| النقد الداخل | 100,000 | 95,000 |
| مشتريات بضاعة نقداً | 65,000 | 85,000 |
| مصاريف تشغيلية | 25,000 | 27,000 |
| النقد الخارج | 90,000 | 112,000 |
| صافي حركة النقد | +10,000 | -17,000 |
| الربح المحاسبي | 10,000 | 18,500 |
الربح ارتفع إلى 18,500 ₪، لكن النقد نقص 17,000 ₪. السبب: ديون الزبائن زادت 35,000 ₪ (مبيعات آجلة 65,000 مقابل تحصيل 30,000)، والمخزون زاد 500 ₪. الحساب: 18,500 − 35,000 − 500 = −17,000.
ماذا تفعل؟
- تابع ديون الزبائن بأعمارها، وضع سقفاً ومدة لكل زبون.
- اربط مشترياتك بالمبيعات المتوقعة لا بالمبيعات الحالية فقط.
- اعمل توقعاً أسبوعياً للنقد يغطي 8 إلى 12 أسبوعاً.
- راجع مواعيد الشيكات الصادرة مقابل الواردة.
هذه مادة توعوية عامة، ولا تُغني عن تحليل بيانات مشروعك الفعلية.