1. تقرير إداري شهري
صفحة واحدة تقارن الشهر الحالي بالسابق، مع تعليق مختصر على أهم التغيرات. المبالغ بالشيكل.
| البند | الشهر الحالي | الشهر السابق | التغير |
|---|---|---|---|
| المبيعات | 120,000 | 110,000 | +9.1% |
| تكلفة المبيعات | 78,000 | 70,400 | +10.8% |
| مجمل الربح | 42,000 | 39,600 | +6.1% |
| هامش مجمل الربح | 35.0% | 36.0% | -1.0 نقطة |
| المصاريف التشغيلية | 27,000 | 26,500 | +1.9% |
| صافي الربح التشغيلي | 15,000 | 13,100 | +14.5% |
التعليق: ارتفعت المبيعات 9.1% لكن تكلفة المبيعات ارتفعت أسرع (10.8%)، فانخفض هامش مجمل الربح نقطة مئوية. يستحق مراجعة أسعار الشراء أو التسعير. خدمة: التقارير الإدارية ولوحات مؤشرات الأداء.
2. لوحة مؤشرات مالية
أهم أربعة مؤشرات للشهر نفسه، مع طريقة حساب كل منها.
الافتراضات: نقد آخر الشهر 45,000 ₪، وذمم الزبائن 90,000 ₪. خدمات: بناء مؤشرات الأداء الرئيسية وتقارير ولوحات معلومات تفاعلية.
3. توقع التدفق النقدي وتحليل السيناريوهات
أ) توقع أسبوعي يكشف الأسبوع الذي تنخفض فيه السيولة (الأسبوع 4) قبل وقوعه.
| الأسبوع | النقد أول الأسبوع | المقبوضات | المدفوعات | النقد آخر الأسبوع |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 45,000 | 28,000 | 30,000 | 43,000 |
| 2 | 43,000 | 26,000 | 34,000 | 35,000 |
| 3 | 35,000 | 27,000 | 25,000 | 37,000 |
| 4 | 37,000 | 30,000 | 41,000 | 26,000 |
| 5 | 26,000 | 29,000 | 27,000 | 28,000 |
| 6 | 28,000 | 31,000 | 26,000 | 33,000 |
ب) سيناريوهات افتتاح فرع باستثمار 120,000 ₪ (دون رأس المال العامل).
| السيناريو | المبيعات الشهرية | هامش المساهمة 40% | التكاليف الثابتة | الربح الشهري | فترة الاسترداد |
|---|---|---|---|---|---|
| متحفظ (-20%) | 40,000 | 16,000 | 15,000 | 1,000 | 120 شهراً |
| متوقع | 50,000 | 20,000 | 15,000 | 5,000 | 24 شهراً |
| متفائل (+20%) | 60,000 | 24,000 | 15,000 | 9,000 | 13.3 شهراً |
فترة الاسترداد = الاستثمار ÷ الربح الشهري. نقطة التعادل = 15,000 ÷ 40% = 37,500 ₪ مبيعات شهرياً. خدمات: التدفقات النقدية والتخطيط المالي وتقييم السيناريوهات الاستثمارية.
نزّل النماذج على Excel
ملف واحد فيه النماذج الثلاثة بمعادلات حقيقية، لتجرب تغيير الأرقام بنفسك. بيانات افتراضية.